Иван купил в ипотеку однокомнатную квартиру в Москве. После всех первоначальных выплат денег осталось едва ли на ремонт прихожей. В поисках дополнительных источников финансирования, Иван начал знакомиться с различными льготами и государственными программами. Здесь-то он и узнал, что государство не против вернуть ему часть налогов только за то, что он купил жильё. Кратко, но ёмко рассказываем о видах налогового вычета, кому он положен и как его оформить.
Зачем государство возвращает налоги
В законодательстве РФ есть понятие налоговых вычетов по НДФЛ. Государство может вернуть гражданину часть уплаченного ранее налога на доход физлица за какие-либо действия. Например, за то, что гражданин прошёл платный курс лечения или обучения, родил или усыновил детей, купил объект жилой недвижимости, оплатил проценты по ипотеке. Таким образом государство оказывает финансовую помощь гражданам добровольно отказываясь от небольшой части собственного дохода.
Официально вычет за покупку жилья называют имущественным вычетом при приобретении имущества. Для краткости далее мы будем называть его просто налоговым вычетом.
Кто претендует на налоговый вычет
Чтобы получить выход, необходимо соответствовать следующим критериям:
- проживать в Российской Федерации не менее 183 дней в году;
- платить НДФЛ в госказну РФ;
- купить квартиру на территории РФ;
- иметь возможность подтвердить покупку жилья;
- не использовать ранее право на налоговый вычет.
Чтобы подтвердить покупку квартиры, придётся предъявить выписку из ЕГРН или акт приёмки-передачи квартиры. Подробнее в следующем пункте.
Обратите внимание: если квартира куплена у близкого родственника, налоговый вычет вам не дадут. К близким родственникам относятся родители, дети, братья и сёстры, дедушки и бабушки, супруги.
Где и как оформить налоговый вычет, какие документы необходимы для этого
Проще всего оформить налоговый вычет в личном кабинете на сайте nalog.ru. Также можно подать документы непосредственно в налоговый орган по месту регистрации или обратиться за налоговым вычетом к работодателю.
От вас потребуют:
- выписку из ЕГРН;
- копию договора о покупке квартиры и акта о приёме-передаче;
- документы подтверждающие расходы на покупку квартиры (нотариально заверенный ДКП с пунктом о выполненной оплате, расписку о получении продавцом денег, квитанции и банковские выписки);
- заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ;
- справку 2-НДФЛ;
- заявление на получение налогового вычета.
Если покупатель квартиры состоит в браке, то можно принести заявление о распределении вычета между мужем и женой.
Подавая запрос на сайте nalog.ru, к нему следует приложить отсканированные копии документов. Если за вычетом обращаетесь в налоговый орган по месту регистрации, принесите с собой копии и оригиналы требуемых документов. Копии останутся в учреждении, оригиналы потребуются сотруднику службы для проверки их подлинности. После проверки, оригиналы документов отдадут вам.
Рассмотрение запроса на налоговый вычет может занять до 30 календарных дней. После этого заявитель получит ответ от налоговой службе по почте или через систему личных сообщений на сайте ФНС.
Каковы лимиты налогового вычета
Сумма налогового вычета составляет 13% от средств потраченных на покупку жилья. Однако она не может превышать 260 000 рублей. Например, если вы купили комнату в провинции за 1 млн руб., то, в виде вычета, можете получить 13% от этой суммы — 130 000 руб. Если вы купили однокомнатную квартиру в Москве за 12 млн руб., вам вернут из уплаченных налогов не более 260 000 руб.
При этом, 260 000 — верхний лимит налогового вычета. Если в течение одного года вы не использовали его целиком, то в следующем году снова можете подать заявление на получение налогового вычета. И так до тех пор, пока государство не выплатит вам, в общей сложности, всю сумму лимита.
Обратите внимание: один налоговый вычет может распространяться на несколько купленных объектов недвижимости, но в пределах своего лимита — 260 000 рублей.
Если для покупки квартиры вы привлекли средства из материнского капитала или других государственных программ, налоговая вычтет эти деньги из суммы потраченной на покупку жилья. Полученную разность используют для расчёта суммы налогового вычета.
Что делать, если гражданин уже на пенсии и не платит налоги
Пенсионеры тоже могут использовать налоговый вычет. По закону, такой гражданин может получить вычет за последние четыре года работы. Но не выше установленного лимита.
В чём разница оформления налогового вычета в ФНС и у работодателя
Оформляя налоговый вычет в ФНС, вы получаете деньги по истечении фискального года. Если вы оформили вычет у работодателя, тот не платит за вас часть налогов и сэкономленную сумму выдаёт вам в виде прибавки к зарплате. Если у вас нет возможности ждать окончания фискального года, обратите внимание на второй вариант. Как оформить налоговый вычет на работе вам подскажут в отделе кадров.
Источник: ГдеЭтотДом.РУ